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高工資人群合理節稅的9種方法

添加時間:2018-07-02

        工資高,個人所得稅就高,個人如何合理節稅成爲了高工資人群亟需解決的問題,下面就給大家講講合理節稅的9種方法。
        1、巧用公積金合理節稅
        根據個人所得稅法的有關規定,工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的,也就是說按標准繳納的住房公積金是不用納稅的。同時,職工又是可以繳納補充公積金的。所以,一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的,工薪納稅人巧用公積金節稅是合理可行的。需要強調的是,利用個人繳納補充公積金進行節稅時有兩個問題要注意:一是納稅人要在所在單位開立個人補充公積金賬戶;二是納稅人每月繳納的補充公積金雖然節稅,但不能隨便支取,固化了個人資産。
        2、利用捐贈合理節稅
        利用捐贈進行稅前抵減節稅。個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈,金額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分,可以從其應納稅所得額中扣除。這就是說,個人在捐贈時,必須在捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度上同時符合法規規定,才能使這部分捐贈款免繳個人所得稅。計算公式爲:捐贈限額=應納稅所得額×30%,允許扣除的捐贈額=實際捐贈額(≤捐贈限額)。
        3、利用理財産品合理節稅
        選擇可稅前扣除的理財産品節稅。隨著金融市場的發展,新的理財産品層出不窮。其中很多理財産品不僅收益比儲蓄高,而且不用納稅。比如投資基金、購買國債、買保險、教育儲蓄等,不一而足。衆多理財産品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。慎重思考再選擇便可做到:不僅能節稅,而且合理分散了資産,還增加了收益的穩定性和抗風險性,這是現代人理財的智慧之舉。
        4、利用時間差合理節稅
        利用暫時免征稅收優惠,利用國家給予的時間差節稅。個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入,按照現行稅收規定均暫不征收個人所得稅,這是目前對個人財産轉讓所得中較少的幾種暫免征收個人所得稅的項目之一。納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣,通過低買高賣獲得差價收入,間接實現節稅。但因爲許多納稅人不是專業金融人員,不具備專業知識,所以采用此種方式時需向行家請教,適時學習相關知識,謹慎行事。
        5、利用稅收優惠合理節稅
        稅收優惠政策,用現在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出,是政府爲了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展,或者對某些有實際困難的納稅人給予照顧,通過一些制度上的安排,給與一些特定納稅人以特殊的稅收政策。比如,免除其應繳納的全部或者部分稅款,或者按照其繳納稅款的一定比例予以返還等。一般而言,稅收優惠的形式有:稅收豁免、免征額、起征點、稅收扣除、優惠退稅、加速折舊、優惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。這種在稅法中規定用以減輕某些特定納稅人稅收負擔的規定,就是稅收優惠政策。
        6、利用通訊費等發票進行節稅
        利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發票進行節稅。我國稅法規定:凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的,視爲工資薪金所得,計入計稅基礎,計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質、並取得合法發票實報實銷的,屬于企業正常經營費用,不需繳納個人所得稅。所以,筆者建議納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時,應以實際、合法、有效的發票據實列支實報實銷,以免誤認爲補貼性質,在一定程度上收到了節稅的效果。
        7、利用年終獎合理節稅
        稅法規定,實行年薪制和績效工資的單位,個人取得年終兌現的年薪和績效工資按納稅人取得的全年一次性獎金,單獨作爲一個月工資、薪金所得計算納稅。但雇員取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金,如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等,一律與當月工資、薪金收入合並,按稅法規定繳納個人所得稅。這無疑爲納稅人提供了節稅的方法。根據國稅發[2005]9號文優惠政策的規定,納稅人可以以犧牲一部分半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎作爲代價,要求單位發放年終獎金,實現節稅。注意在一個納稅年度內,對每一個納稅人而言,該計稅辦法只允許采用一次。
        8、提高員工收入合理節稅
        企業可以采用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出,例如免費爲職工提供宿舍(公寓);免費提供交通便利;提供職工免費用餐,等等。企業替員工支付這些費用,可以把這些支出作爲費用以減少企業所得稅應納稅所得額,個人在實際工資水平未下降的情況下,減少了部分應由個人負擔的稅款,可謂企業個人雙受益。
        9、合理籌劃稅收節稅額
        利用級差、扣除項目測算,納稅籌劃,利潤最大化。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財産租賃所得分級次減除必要費用,每次收入不足4 000.00元的,必要費用爲800.00元;超過4 000.00元的,必要費用爲每次收入額×(1-20%)。在取得相應業務後,可根據收入額合理籌劃,訂立相關合同,爭取利潤最大化。

 

 

 
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